Un plan de sucesión es un conjunto de instrucciones para cuando el propietario de una empresa o un empleado clave abandona la empresa. La planificación de la sucesión requiere una cuidadosa consideración de preguntas como quién se hará cargo, cuánto tiempo tomará, y ¿Qué procedimientos deben ser transmitidos? .
Puede llevar mucho tiempo y esfuerzo responder estas preguntas, por lo que los dueños de negocios generalmente comienzan a planificar entre cinco y seis años antes de una transición. Muchos también escriben un plan de contingencia en caso de que una muerte inesperada o un accidente hagan que la necesidad de una transición sea antes de lo esperado.
Esta guía incluye una plantilla de planificación de sucesión que ayuda a los propietarios de negocios a considerar todos estos escenarios. Lo dirigirá a través de pasos como elegir a su sucesor y determinar si vender su negocio utilizando un seguro de vida, un préstamo de adquisición u otros métodos. Solo recuerde: una vez que haya escrito un plan, debe ser respaldado con un contrato formal, como un acuerdo de compra-venta. La plantilla de planificación de sucesión es solo un punto de partida.
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Descargar la plantilla de planificación de sucesión
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El resto de esta guía explicará cómo completar este documento. A continuación, se explica cómo completar los cinco pasos de la plantilla de planificación de sucesión.
1. Cronología de la sucesión
Hay dos tipos clave de planes de sucesión. Dependiendo de la situación actual de la vida, puede que estés escribiendo uno o ambos:
- Plan de sucesión de salida - Un plan para transferir la propiedad en una fecha específica, por ejemplo, al momento de la jubilación.
- Plan de Sucesión por Muerte o Accidente - Un plan para el negocio de uno en caso de su muerte o discapacidad.
Si bien se debe considerar un plan de accidente a cualquier edad, un plan de sucesión de salida solo es necesario si se encuentra dentro de varios años de jubilación. En este escenario, debe comenzar a pensar cuándo, específicamente, le gustaría transferir el negocio y cuánto tiempo tomará el proceso general. Por ejemplo, algunos propietarios de negocios prefieren permanecer involucrados en el negocio hasta cierto punto, mientras que otros prefieren una salida rápida.
En el documento, conteste todas las preguntas en la sección uno. Si está escribiendo este plan de sucesión para salir de su negocio en una fecha conocida, complete cualquier detalle adicional sobre el tiempo que espera que dure la transición.
Consejo profesional: comience a planificar años por delante
Mark Teitelbaum, AXA Advanced Markets
Cuando un propietario busca vender a un grupo externo, podría tener sentido comenzar a planificar entre cinco y seis años antes de una venta o retiro. Eso les dará tiempo para poner en orden sus finanzas, hacer ajustes a las líneas de productos e ingresos y, esencialmente, preparar el negocio para que sea atractivo para un comprador externo.
Si planean transferir el negocio a miembros de la familia o empleados clave, deben comenzar lo antes posible. Esto involucrará la capacitación y entrenamiento de empleados clave en otros aspectos del negocio, a clientes, banqueros, etc. Para los miembros de la familia, implicará preparar a las personas y trabajar para equilibrar los intereses entre quienes dirigirán la empresa y los que no.
2. Determinar su sucesor
Podría decirse que la parte más importante de su plan de sucesión es averiguar quién asumirá el control. Dependiendo de su situación, esto podría ser un:
- Copropietario
- Miembro de la familia
- Empleado clave
- Comprador exterior
Elegir puede ser complicado. Incluso cuando hay una opción obvia, es importante considerar lo que está verdaderamente en el mejor interés de todos. Por ejemplo, mantener el negocio en la familia puede parecer la mejor manera de asegurar el sustento de su ser querido. Sin embargo, esto debe equilibrarse con el hecho de que las empresas de segunda generación tienen una mayor tasa de fracaso (70%). Algunos dueños de negocios optan en cambio por vender sus intereses y proporcionar una herencia en efectivo a su familia.
En la plantilla, recomendamos completar perfiles para al menos tres posibles candidatos. Esto te dará una buena comparación preliminar de las habilidades y experiencias de todos. Incluso si ya tiene un candidato, es una buena idea tener un plan de respaldo en caso de que esa persona abandone su negocio o simplemente no quiera convertirse en propietario.
También tenemos una guía complementaria que cubre los pros y los contras de cada tipo de sucesión. Esto puede ayudarlo a decidir, por ejemplo, si un comprador externo es más preferible que un empleado clave, o viceversa.
3. Formalice sus procedimientos operativos estándar (SOP)
Cada negocio exitoso sabe la importancia de escribir y formalizar sus funciones diarias. Sin embargo, los procedimientos operativos estándar (SOP) también deben documentarse para que los futuros propietarios, gerentes y empleados hagan referencia. Ya sea una lista de verificación diaria para abrir el negocio, el procedimiento de capacitación para nuevos empleados o un sistema de gestión de rendimiento completo, todos estos pueden causar estragos en una empresa cuando se pierde la información.
Los SOP varían de una empresa a otra, pero a menudo incluyen los siguientes elementos:
| Organigráma | Un diagrama de flujo de la estructura de su empleado, incluidos los roles, los departamentos y quién informa a quién. Echa un vistazo al mejor software de organigrama. |
| Manual de operaciones | Un resumen de todas las funciones diarias, por ejemplo, una lista de verificación sobre cómo abrir y cerrar una tienda minorista, un diagrama de flujo de cómo se completan los proyectos. |
| Manual de TI | Una visión general de cualquier computadora, tecnología o sistemas de software utilizados por su empresa. |
| Manual del Empleado | Un manual que cubre las políticas, procedimientos, cultura, beneficios, seguridad y más de la compañía. Echa un vistazo a nuestra plantilla de manual del empleado. |
| Programas de entrenamiento | Un conjunto de procedimientos para la capacitación y la incorporación de nuevos empleados en varios roles. Aprende más sobre los sistemas de gestión del talento. |
| Estrategias de retención de habilidades | Planes para la capacitación continua, por ejemplo, reuniones trimestrales para revisar nuevas estrategias, cambios en el manual del empleado. |
| Gestión del rendimiento | Una explicación de cómo se mide y revisa el desempeño de los empleados. Considere el software de gestión del rendimiento. |
| Agendas de reuniones | Un resumen de cualquier otra reunión que se realice regularmente, como las reuniones de ventas. |
En nuestra plantilla de plan de sucesión, proporcionamos una lista de verificación para estos elementos, siéntase libre de agregar o eliminar, si es necesario. Una vez que haya completado un documento actualizado, engánchelo en su plan de sucesión y táchelo de la lista.
4. Valora tu negocio
Averiguar el valor de su negocio debe ocurrir temprano, y regularmente. Es un hecho desafortunado que muchos propietarios de negocios tienden a sobrevalorar su empresa, y estos juicios erróneos pueden convertirse en errores financieros cuando se planea la jubilación.
Para ayudarlo a valorar su negocio, hemos desarrollado una calculadora simple que proporciona una estimación aproximada y una guía más detallada con métodos avanzados de valoración de negocios, así como consejos para contratar un tasador.
En esta etapa, también deberá considerar la oferta más baja en realidad aceptarás . Si el negocio se colocará en el mercado después de su retiro o evento de activación, podría pasar mucho tiempo antes de que alguien esté dispuesto a pagar el precio total. Su plan de sucesión puede proporcionar estipulaciones sobre cuánto tiempo esperar antes de bajar el precio.
Consejo profesional: especifique un método de valoración en el contrato
Doug Lawson, AXA Advanced Markets
Cuando su interés comercial se venda de conformidad con un acuerdo contractual de compra-venta, es importante que el valor del negocio o una fórmula de fijación de precios se establezca e incorpore en el acuerdo en el momento en que se dibuje. Esto establece la certeza y disminuye la posibilidad de que las partes tengan que recurrir a un litigio para resolverlo. Los métodos comunes para establecer un precio de compra y venta incluyen 1) Valor contable, 2) Valor acordado, 3) Valor estimado y 4) Valor de fórmula.
5. Financiar su plan de sucesión
Por último, pero no menos importante, esta sección responde a la pregunta: ¿Cómo vas a recibir el pago por tu negocio?
Pocos compradores tienen suficiente efectivo líquido para pagar su negocio por adelantado. Es por eso que cada plan de sucesión necesita un plan específico sobre cómo el comprador realizará la compra, ya sea un préstamo, pagos a plazos u otra opción. Lo último que desea es alcanzar su fecha de jubilación o evento desencadenante y encontrar que su sucesor elegido no tiene forma de pagar su negocio.
Esta es también la razón por la cual su plan de financiamiento a menudo necesitará un acuerdo de compra-venta. Este es un documento legal en el que su comprador acepta un curso de acción específico (como contratar un préstamo o una póliza de seguro de vida) para poder realizar la compra. Una vez que haya decidido un método específico de financiamiento, asegúrese de reunirse con un profesional legal para redactar su contrato de compra-venta.
Estas son las formas más comunes en que se financian los planes de sucesión:
Seguro de vida
La póliza de seguro de vida puede ayudar a su sucesor a comprar el negocio a usted o a sus herederos. Al contrario de lo que parece, el seguro de vida no se usa solo en caso de muerte prematura. El seguro de vida permanente construye valor en efectivo que puede eliminarse en cualquier momento, por lo que también puede usarse en caso de jubilación, discapacidad o cualquier otro evento desencadenante.
Los acuerdos de seguro de vida son comunes en las sucesiones familiares, especialmente cuando puede tener varios hijos, pero solo uno se está haciendo cargo del negocio. Con su sucesor elegido como beneficiario, un pago de seguro de vida puede permitirles comprar Comparte con tus otros hijos, dejando a todos con cierta compensación y seguridad financiera.
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Préstamo de adquisición
Un préstamo de adquisición es dinero prestado por el comprador para comprar el negocio. Esto es común cuando un empleado clave o una parte externa está asumiendo el control y necesitan algún financiamiento para pagar la compra. Por lo general, los compradores pueden obtener entre el 70 y el 80% del precio de compra financiado por un banco o la SBA, lo que es una gran noticia para los vendedores que desean un pago completo y por adelantado para ellos o para sus seres queridos.
Los préstamos de adquisición están asegurados contra las ganancias futuras de la empresa. Si bien esto los convierte en una opción generalmente confiable, también significa un poco de trabajo para el vendedor. Antes de la compra, deberá proporcionar una gran cantidad de detalles sobre su negocio para la diligencia debida del banco. Incluso entonces, sin embargo, el préstamo no está garantizado. La aprobación previa puede proporcionar cierta seguridad, pero debería realizarse de forma regular (cada 6-12 meses) hasta la fecha de transferencia o el evento de activación.
Financiación del vendedor
La financiación del vendedor es cuando el comprador le reembolsa gradualmente con el tiempo. Este es uno de los acuerdos más fáciles y flexibles, ya que el propietario de la empresa y el comprador pueden establecer los términos que deseen. La mayoría de los acuerdos implican un pago inicial del 10% o más, seguido de pagos mensuales o trimestrales con intereses hasta que la compra se pague por completo. Una vez más, sin embargo, los términos exactos pueden variar ampliamente.
La desventaja clave para la financiación del vendedor es el tiempo que toma recuperar el dinero. Especialmente si está confiando en la venta para financiar su jubilación, un plazo de 20 años puede ser menos que ideal. Sin embargo, dada la flexibilidad del financiamiento del vendedor, es posible encontrar un acuerdo que funcione para todos.
La línea de fondo
A menudo, la parte más difícil de la planificación de la sucesión es hacer las preguntas difíciles: ¿Para qué eventos inesperados necesito prepararme? ¿Quién puede hacerse cargo de mi negocio? ¿Cómo me compensaré, a mi cónyuge o hijos?
Una vez que haya respondido esto con la ayuda de nuestra plantilla de planificación de sucesión, el resto del esfuerzo es bastante sencillo. Con la ayuda de expertos legales y financieros, redactará los documentos legales apropiados para formalizar su plan. Estos expertos deberían ayudarlo a encontrar los mejores acuerdos financieros y de ahorro de impuestos posibles, ya sea un seguro de vida, un préstamo de adquisición o el financiamiento del vendedor.
